共同但有差別的礦業(yè)企業(yè)ESG治理
——全球40強(qiáng)礦業(yè)企業(yè)的ESG內(nèi)容分析
◎? 朱清 傅柳鳳 譚衛(wèi)
對(duì)普華永道發(fā)布的《全球礦業(yè)報(bào)告2021》中按市值排名的全球40強(qiáng)礦業(yè)企業(yè)歷年發(fā)布可持續(xù)發(fā)展報(bào)告,、企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告和ESG報(bào)告中的ESG管理內(nèi)容進(jìn)行分析后發(fā)現(xiàn)：一是在環(huán)境治理方面,，各礦業(yè)企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的是水資源管理和保護(hù)、土地和生物多樣性管理,、廢物管理,、氣候變化,、污染防治,、能源管理,。聯(lián)合國(guó)重點(diǎn)關(guān)注的氣候變化在礦業(yè)企業(yè)中的關(guān)注有待加強(qiáng)。二是在社會(huì)責(zé)任方面,，關(guān)注的領(lǐng)域依次是健康和安全管理,、員工管理,、社區(qū)管理,。三是在公司管治方面，合規(guī)和合道德地治理是礦業(yè)企業(yè)最關(guān)注的領(lǐng)域,，董事會(huì)和委員會(huì)治理的關(guān)注度次之,。四是大型礦業(yè)企業(yè)發(fā)布的ESG報(bào)告存在信息披露缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)框架、發(fā)展不均衡等問(wèn)題,。礦業(yè)企業(yè)改進(jìn)ESG實(shí)踐還有較大的空間,。
各礦業(yè)企業(yè)發(fā)布ESG報(bào)告的重點(diǎn)分析
一、環(huán)境管理方面聚焦六個(gè)領(lǐng)域
1.關(guān)注焦點(diǎn)在水資源管理和保護(hù)、土地和生物多樣性管理,、廢物管理,、氣候變化、污染防治,、能源管理這六大領(lǐng)域
環(huán)境行為方面,，根據(jù)專門(mén)發(fā)布過(guò)ESG報(bào)告的19家礦業(yè)企業(yè)歷年所披露的信息，各礦業(yè)企業(yè)最關(guān)注的是水資源管理和保護(hù),，其次是土地和生物多樣性管理,，廢物管理、氣候變化,、污染防治,、能源管理分別在各礦業(yè)企業(yè)關(guān)注度中排名第三、第四,、第五,、第六位。每個(gè)領(lǐng)域幾乎都有超過(guò)三分之二的礦業(yè)企業(yè)投以重點(diǎn)關(guān)注,，強(qiáng)調(diào)以上各重點(diǎn)領(lǐng)域的礦業(yè)企業(yè)分別有17家,、16家、16家,、15家,、14家、12家（見(jiàn)表1）,。
2.水資源管理和保護(hù)最受關(guān)注
相比于氣候變化等更長(zhǎng)遠(yuǎn)的話題,，大型礦業(yè)企業(yè)更關(guān)注水資源管理狀況這一更直接關(guān)系到其一線生產(chǎn)活動(dòng)的領(lǐng)域。聯(lián)合國(guó)大會(huì)認(rèn)識(shí)到水資源日益嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),，于2018年3月22日啟動(dòng)了“水資源促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展”國(guó)際行動(dòng)10年,，號(hào)召采取轉(zhuǎn)變水管理方式的行動(dòng)。根據(jù)聯(lián)合國(guó)世界水發(fā)展報(bào)告,，全球四分之三的工作是缺水的,。水和能源、礦產(chǎn)之間關(guān)系密切,，尤其礦業(yè)企業(yè)是大工業(yè)用電,，電力非常依賴水資源，通過(guò)用水作為水力發(fā)電是礦業(yè)企業(yè)用電的一項(xiàng)重要舉措,。這與大型礦業(yè)企業(yè)在水資源管理和保護(hù)這一領(lǐng)域較多關(guān)注水資源的獲取,，主要是用于生產(chǎn)的水提取（比如淡水河谷公司等）這一情況相契合,。
在礦業(yè)企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的水資源管理和保護(hù)領(lǐng)域,，除了常規(guī)的控制水資源浪費(fèi),，提高資源利用率之外，各企業(yè)報(bào)告了他們的各項(xiàng)水資源管理創(chuàng)新項(xiàng)目,，比如建立水文地質(zhì)模型,，進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施改造等，推動(dòng)各類水處理技術(shù)創(chuàng)新,。同時(shí),，各企業(yè)還注重加強(qiáng)對(duì)水風(fēng)險(xiǎn)的管理。
3.土地和生物多樣性管理致力于建設(shè)生態(tài)礦山
各礦業(yè)企業(yè)致力于降低運(yùn)營(yíng)給生態(tài)環(huán)境帶來(lái)的影響,，通過(guò)水土保持,、防風(fēng)固沙、塌陷區(qū)治理,、復(fù)墾綠化,、生態(tài)園區(qū)建設(shè)等工作，有效恢復(fù)井工礦區(qū),、露天礦區(qū)等作業(yè)區(qū)域生態(tài)環(huán)境,，保護(hù)區(qū)域周邊生物多樣性，致力于建設(shè)生態(tài)礦山,。
4.廢物管理注重和尾礦庫(kù)管理的聯(lián)動(dòng)
這不僅包括非礦物廢物的管理和礦物廢物的管理,，各礦業(yè)企業(yè)還強(qiáng)調(diào)了對(duì)危險(xiǎn)廢物的管理——做好危險(xiǎn)廢物的暫存、轉(zhuǎn)移和安全處置等工作,。與廢物管理密切相關(guān)的一項(xiàng)重要工作是對(duì)尾礦的管理,，包括尾礦庫(kù)管理、尾礦風(fēng)險(xiǎn)管理等,，在注重廢物管理的16家礦業(yè)企業(yè)中,，有近半數(shù)——9家企業(yè)也同時(shí)關(guān)注了尾礦管理，包括必和必拓公司,、力拓公司,、紐蒙特公司、英美資源集團(tuán),、自由港麥克莫蘭銅金公司,、紫金礦業(yè)等礦業(yè)企業(yè)，他們主要以多礦種,、金,、銅為主營(yíng)礦種。值得一提的是,，必和必拓在2015年潰壩事件發(fā)生以來(lái),，加強(qiáng)了尾礦管理，近兩年ESG報(bào)告中專門(mén)作了尾礦風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,，強(qiáng)調(diào)了對(duì)大壩完整性維護(hù),、尾礦設(shè)施治理、尾礦風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與應(yīng)急準(zhǔn)備等內(nèi)容,。
5.能源管理逐步納入氣候變化管理,，但是對(duì)氣候變化關(guān)注有待加強(qiáng)
ESG報(bào)告中的氣候變化管理范疇小于聯(lián)合國(guó)的界定。氣候變化作為聯(lián)合國(guó)工作的重點(diǎn),，根據(jù)聯(lián)合國(guó)的氣候解決方案,，聯(lián)合國(guó)應(yīng)對(duì)氣候變化的活動(dòng)包括了生物多樣性、凈零排放,、能源管理,、可持續(xù)低碳經(jīng)濟(jì)中的公正等內(nèi)容，涵蓋了環(huán)境和社會(huì)各領(lǐng)域,，是一項(xiàng)綜合性行動(dòng)方案,。2019年氣候行動(dòng)峰會(huì)提出的40項(xiàng)應(yīng)對(duì)氣候變化的倡議具有系統(tǒng)性，但從各礦業(yè)企業(yè)的ESG報(bào)告來(lái)看,，明確強(qiáng)調(diào)應(yīng)對(duì)氣候變化的礦業(yè)企業(yè)數(shù)量在各環(huán)境熱點(diǎn)領(lǐng)域中的企業(yè)數(shù)量位居水資源管理和保護(hù),、土地和生物多樣性管理、廢物管理之后,，是聚焦碳排放的管理,。
在內(nèi)容上，技術(shù)管理和社會(huì)管理并舉,。對(duì)于礦業(yè)企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的氣候變化,，各礦業(yè)企業(yè)強(qiáng)調(diào)了對(duì)溫室氣體排放的控制，主要從探索“碳達(dá)峰”與“碳中和”的各種技術(shù)路徑入手,，提升碳捕集與封存能力以及碳排放管控水平,，減少碳足跡。此外,，社會(huì)管理路徑也是一個(gè)應(yīng)對(duì)氣候變化的重要路徑,，許多礦業(yè)企業(yè)重視利益相關(guān)者參與以及相關(guān)信息披露，更好地管理氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),。
能源管理成為應(yīng)對(duì)氣候變化的一個(gè)重要舉措,，被淡水河谷等12家礦業(yè)企業(yè)作為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。在他們的ESG報(bào)告中,，能源管理被作為一個(gè)專門(mén)的模塊,，對(duì)其進(jìn)行了大篇幅披露。在能源管理中,，注重“開(kāi)源節(jié)流”,，既通過(guò)開(kāi)發(fā)綠色清潔能源，推進(jìn)能源轉(zhuǎn)型,，又通過(guò)工業(yè)綠色改造,，著力減少能源消耗,，提升能源使用效率。
各礦業(yè)企業(yè)對(duì)氣候變化的關(guān)注度有待提高,。當(dāng)前,，聯(lián)合國(guó)動(dòng)員了凈零倡議聯(lián)盟致力于實(shí)現(xiàn)凈零碳排放。隨著“雙碳”觀念熱潮的推進(jìn),，各礦業(yè)企業(yè)在資本市場(chǎng)以及政府等外部力量的推動(dòng)下,，碳適應(yīng)、碳減排等將在礦業(yè)企業(yè)ESG信息披露中占據(jù)更大篇幅,。正如聯(lián)合國(guó)發(fā)布的一份氣候變化報(bào)告中顯示：各國(guó)采取的氣候行動(dòng)與遏制全球變暖所需的行動(dòng)水平仍然“相去甚遠(yuǎn)”,。
6.污染防治注重“三廢”管理和降低社會(huì)危害
污染防治，一般從廢水,、廢氣,、一般固體廢棄物3個(gè)方面進(jìn)行防治，不僅包括減少污染物排放,，做好污染預(yù)控和污染隱患排查,，實(shí)行環(huán)保信息實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，第三方環(huán)保評(píng)價(jià)制度和專項(xiàng)檢查制度等,，管控具有重大影響的環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn),；還包括對(duì)已經(jīng)生成的污染進(jìn)行治理，減少各項(xiàng)污染對(duì)周圍環(huán)境,、居民生活的危害,。
二、社會(huì)責(zé)任方面聚焦三個(gè)領(lǐng)域
1.關(guān)注焦點(diǎn)在健康和安全管理,、員工管理,、社區(qū)管理三個(gè)領(lǐng)域
社會(huì)責(zé)任行為方面，專門(mén)發(fā)布過(guò)ESG報(bào)告的礦業(yè)企業(yè)最關(guān)注的領(lǐng)域是健康和安全管理,，其次是員工管理,，關(guān)注度排名第三的是社區(qū)管理，分別有17家,、16家,、13家礦業(yè)企業(yè)在其發(fā)布的ESG報(bào)告中重點(diǎn)披露了上述領(lǐng)域的內(nèi)容（見(jiàn)表2）。必和必拓公司,、力拓公司,、淡水河谷公司、神華能源股份有限公司均不約而同地對(duì)上述三個(gè)領(lǐng)域給予了重點(diǎn)關(guān)注,。
2.健康和安全管理,，以安全促健康
在健康和安全管理方面，重視編制并實(shí)施各項(xiàng)安全生產(chǎn)細(xì)則,，預(yù)控安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行,，為員工及供應(yīng)商的安全提供組織保障,、科技保障、應(yīng)急保障和裝備保障等,，并進(jìn)行安全培訓(xùn),，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任,，開(kāi)展安全文化宣傳,，提升員工安全意識(shí)。此外,，保障員工職業(yè)健康既重視保障員工和供應(yīng)商的身體健康,，也重視心理健康監(jiān)測(cè)和管理。
3.員工管理,，注重人的發(fā)展
各礦業(yè)企業(yè)強(qiáng)調(diào)員工隊(duì)伍的包容性和多樣性,，開(kāi)展員工培訓(xùn)并規(guī)劃職業(yè)發(fā)展，重視包括平等雇用,、薪酬福利,、民主管理等在內(nèi)的員工權(quán)益保障，尊重和保護(hù)員工的基本人權(quán),，加強(qiáng)員工關(guān)愛(ài),，吸引和留住人才。
4.社區(qū)管理,，推進(jìn)抗疫和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展
各礦業(yè)企業(yè)為了打造和維護(hù)良好的社區(qū)環(huán)境,，致力于保障良好的社區(qū)參與及利益相關(guān)者關(guān)系，一是在新冠肺炎疫情期間,，各企業(yè)積極參與疫情防控工作,，提供資金支持、醫(yī)療設(shè)備支持等,，為抗疫做出了重要貢獻(xiàn),。二是開(kāi)展本地采購(gòu)、促進(jìn)本地就業(yè),，積極開(kāi)展與社區(qū)的合作,，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是大力推進(jìn)教育幫扶,、醫(yī)療幫扶,、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及精準(zhǔn)扶貧，積極參與志愿服務(wù)和搶險(xiǎn)救災(zāi)等社會(huì)活動(dòng),，支持社區(qū)社會(huì)發(fā)展,。四是重視社區(qū)人權(quán)。對(duì)于許多礦業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō),，由于其生產(chǎn)管理區(qū)域常橫跨不同的國(guó)家和地區(qū),，因此尊重和維護(hù)土著民的人權(quán)是貫穿于其社區(qū)行動(dòng)的重要內(nèi)容,，對(duì)此，部分企業(yè)如力拓還發(fā)布了現(xiàn)代奴隸制聲明,。
三,、公司管治方面關(guān)注兩個(gè)領(lǐng)域
1.關(guān)注焦點(diǎn)在合規(guī)和合道德地治理、董事會(huì)和委員會(huì)治理這兩個(gè)領(lǐng)域
公司管治是實(shí)現(xiàn)環(huán)境和社會(huì)責(zé)任目標(biāo)的內(nèi)在保障,。在公司管治中,，合規(guī)和合道德地治理是礦業(yè)企業(yè)最關(guān)注的領(lǐng)域，董事會(huì)和委員會(huì)治理的關(guān)注度次之（見(jiàn)表3）,，分別有12家和9家礦業(yè)企業(yè)在其發(fā)布的ESG報(bào)告中對(duì)這兩個(gè)領(lǐng)域做了重點(diǎn)介紹,，典型的有必和必拓公司。
2.合規(guī)和合道德地治理注重守法經(jīng)營(yíng)和非道德行為“零容忍”
對(duì)合規(guī)和合道德地治理領(lǐng)域的關(guān)注點(diǎn)主要包括合規(guī)管理,、商業(yè)道德行為管理,、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制,、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面,。比如，企業(yè)以正道經(jīng)營(yíng)為守則,，恪守道德,，設(shè)立反腐敗監(jiān)督機(jī)制、反腐敗管理政策（必和必拓,、淡水河谷,、神華能源等），進(jìn)行反腐敗風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、商業(yè)道德培訓(xùn)（紫金礦業(yè)等）,，完善舉報(bào)機(jī)制與舉報(bào)人保護(hù)措施，堅(jiān)持非道德行為“零容忍”,。規(guī)模越大的礦業(yè)企業(yè)對(duì)合規(guī)和合道德地治理更加重視,。這些企業(yè)社會(huì)影響大，社會(huì)責(zé)任也應(yīng)更大,。
3.董事會(huì)及委員會(huì)建設(shè)注重公司治理的規(guī)范化和有序性
典型的措施是制定各項(xiàng)政策確保董事會(huì)成員的專業(yè)性,、多元化和運(yùn)作的規(guī)范化——甄選董事會(huì)成員時(shí)以多元化為基準(zhǔn)（神華能源、必和必拓等）,，綜合人員特點(diǎn),、作用及公司實(shí)際、自身業(yè)務(wù)模式和工作需要而定,，使董事會(huì)成員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和專業(yè)領(lǐng)域結(jié)構(gòu)既具專業(yè)性又互為補(bǔ)充,，保障董事會(huì)決策的科學(xué)性（神華能源等）。同時(shí)，各領(lǐng)導(dǎo)成員根據(jù)具體的職權(quán)范圍運(yùn)作,，業(yè)務(wù)按照核心政策運(yùn)營(yíng),，保證了公司治理的規(guī)范化和有序性。
啟示和建議
一,、ESG信息披露缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)框架,，礦業(yè)行業(yè)需要統(tǒng)一的ESG標(biāo)準(zhǔn)。在發(fā)布專門(mén)的ESG報(bào)告的19家礦業(yè)企業(yè)中,，有14家披露了報(bào)告編寫(xiě)參考標(biāo)準(zhǔn),。根據(jù)這14家礦業(yè)企業(yè)披露的標(biāo)準(zhǔn)，全球報(bào)告倡議組織《可持續(xù)發(fā)展報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)(GRI)》,、可持續(xù)發(fā)展會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（SASB）指數(shù),、國(guó)際礦業(yè)和金屬理事會(huì)(ICMM)原則指標(biāo),、氣候相關(guān)財(cái)務(wù)披露指數(shù)（TCFD）,、碳信息披露項(xiàng)目（CDP）、采掘業(yè)透明度倡議（EITI)等各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)被不同企業(yè)遵循,。各礦業(yè)企業(yè)遵循的標(biāo)準(zhǔn)不一,，缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)框架。
二,、礦業(yè)企業(yè)推進(jìn)ESG治理不均衡,，礦業(yè)行業(yè)管理大有可為。市值越大的礦業(yè)企業(yè)發(fā)布ESG報(bào)告的時(shí)間越早,。礦業(yè)企業(yè)對(duì)ESG的管理重點(diǎn)關(guān)注也有差異,，尤其是對(duì)氣候變化的關(guān)注層次不一。這是行業(yè)協(xié)會(huì)和中介組織介入行業(yè)管理的重要機(jī)遇,，通過(guò)推進(jìn)礦業(yè)企業(yè)踐行ESG管理,，促進(jìn)礦業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展。
（作者單位：中國(guó)地質(zhì)調(diào)查局國(guó)際礦業(yè)研究中心,、中國(guó)礦業(yè)報(bào)社）
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